秦皇島市婦幼保健院2024年度內(nèi)部控制現(xiàn)狀調(diào)查問卷

尊敬的先生/女士：

        您好！非常感謝您在百忙之中配合我們填寫這份問卷。秦皇島市婦幼保健院委托中哲會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，為全面了解醫(yī)院目前內(nèi)部控制的基本情況，以便有針對(duì)性地提出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防控策略，特請您填寫本問卷。問卷采取無記名方式進(jìn)行，我們承諾保守商業(yè)秘密。懇請您大力支持，以您的經(jīng)驗(yàn)和理解填寫問卷。


河北中哲會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）

一、單位層面

1. 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊職能交叉或缺失推諉扯皮，運(yùn)行效率低下。
2. 內(nèi)控制度建設(shè)滯后，制度缺失或與實(shí)際不符，未被認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
3. 醫(yī)院組織架構(gòu)沒有體現(xiàn)決策執(zhí)行監(jiān)督互相分離原則，部分機(jī)構(gòu)缺失，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)部的部門管理職責(zé)分工業(yè)務(wù)流程等方面缺乏有效制衡和監(jiān)督。
4. 決策機(jī)構(gòu)職責(zé)權(quán)限不明確，議事決策缺乏科學(xué)性，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)缺乏集體決策，存在個(gè)人單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見的情況，未明確界定“三重一大”業(yè)務(wù)范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
5. 醫(yī)院制度架構(gòu)不合理不健全，制度缺失或老舊，與實(shí)際業(yè)務(wù)需求脫節(jié)，無法滿足現(xiàn)有業(yè)務(wù)開展需要，致使業(yè)務(wù)開展無據(jù)可依。
6. 醫(yī)院制度政出多門，各制度之間缺乏有機(jī)結(jié)合與統(tǒng)一，不同制度互相矛盾。
7. 未建立健全關(guān)鍵崗位責(zé)任制，業(yè)務(wù)流程無明確的歸口管理機(jī)制職責(zé)權(quán)限不明確，或權(quán)利與責(zé)任未落實(shí)到崗位，未嚴(yán)格分離不相容崗位，出現(xiàn)混崗情況，可能導(dǎo)致分工責(zé)任不清，工作無序開展，或崗位之間缺乏監(jiān)督與制約。
8. 關(guān)鍵崗位缺乏定期輪崗機(jī)制，個(gè)別崗位長期由一人擔(dān)任，致使醫(yī)院無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中可能存在的隱患，關(guān)鍵崗位考核機(jī)制不健全，考核人員缺乏專業(yè)性，致使無法客觀評(píng)價(jià)關(guān)鍵崗位績效。
9. 單位未建立或執(zhí)行定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，缺乏對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)和客觀評(píng)估，可能導(dǎo)致無法及時(shí)有效發(fā)現(xiàn)并控制單位存在的風(fēng)險(xiǎn)。
10. 單位未建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組織體系未進(jìn)行明確的權(quán)責(zé)劃分，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作無責(zé)任部門落實(shí)，影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展。
11. 單位未建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度（如未明確內(nèi)部監(jiān)督部門職責(zé)內(nèi)部監(jiān)督的形式等），監(jiān)管邊界不清晰，損壞監(jiān)督獨(dú)立性，可能導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)督工作無序運(yùn)行或流于形式。
12. 單位內(nèi)部審計(jì)部門或崗位未定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，可能導(dǎo)致無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷或風(fēng)險(xiǎn)，并有效提出改進(jìn)建議。
13. 由于財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程中操作失誤或違規(guī)造假，使財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)信息失實(shí)，或未按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，最終成果未能真實(shí)完整地反映醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量情況，導(dǎo)致醫(yī)院因此蒙受經(jīng)濟(jì)聲譽(yù)損失遭受監(jiān)管處罰的可能性。
14. 單位內(nèi)控信息系統(tǒng)缺乏歸口管理，沒有將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中人為操縱因素過多，造成系統(tǒng)設(shè)置與執(zhí)行脫節(jié)。

二、預(yù)算管理

15. 預(yù)算管理制度沒有全面覆蓋預(yù)算工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，致使相關(guān)工作因制度不健全不完善而無章可依，甚至可能無法為公司經(jīng)營提供正確的決策依據(jù)。
16. 單位缺少預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)或跨部門的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，致使預(yù)算工作缺乏領(lǐng)導(dǎo)或重視不夠，各預(yù)算主體職責(zé)不清，預(yù)算管理效率低下。
17. 預(yù)算管理崗位設(shè)置沒有充分執(zhí)行不相容崗位相分離的原則，致使預(yù)算編制不合理，預(yù)算評(píng)價(jià)流于形式，甚至導(dǎo)致公司所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。
18. 在項(xiàng)目立項(xiàng)階段，因立項(xiàng)程序不合規(guī)，項(xiàng)目未經(jīng)過科學(xué)論證和評(píng)審，可能導(dǎo)致預(yù)算編制不準(zhǔn)確，項(xiàng)目可行性低重復(fù)立項(xiàng)資金重復(fù)配置，進(jìn)而無法滿足最初立項(xiàng)目標(biāo)及醫(yī)院實(shí)際需求。
19. 職能部門編制預(yù)算時(shí)缺乏目標(biāo)制定的模型或數(shù)據(jù)分析，未考慮預(yù)算期內(nèi)新政策對(duì)收支的影響，未分析業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃對(duì)醫(yī)院收支的要求，僅依賴于主觀經(jīng)驗(yàn)，缺乏科學(xué)的定量分析，可能導(dǎo)致職能科室提交的預(yù)算數(shù)不準(zhǔn)確。
20. 缺乏明確的預(yù)算執(zhí)行控制流程及有效的控制措施，忽略事前及事中控制，未建立有效的預(yù)警機(jī)制可能造成預(yù)算調(diào)整幅度較高。
21. 預(yù)算控制以審批為主，未定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，或者預(yù)算分析不正確不科學(xué)不及時(shí)，可能削弱預(yù)算執(zhí)行控制的效果，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)較大偏差。
22. 缺乏健全有效的預(yù)算執(zhí)行反饋和報(bào)告體系，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行情況不能及時(shí)反饋和溝通，預(yù)算執(zhí)行中的問題無法得到有效解決。
23. 缺乏預(yù)算調(diào)整，致使預(yù)算未能隨著業(yè)務(wù)開展需要的變化及時(shí)調(diào)整而失去其應(yīng)有的指導(dǎo)作用。
24.

決算與預(yù)算存在脫節(jié)口徑不一問題，難以全面及時(shí)地反映預(yù)算執(zhí)行情況，并將弱化決算分析結(jié)果的運(yùn)用；決算審核分析不到位，難以保證決算數(shù)據(jù)的真實(shí)完整準(zhǔn)確及時(shí)。

25. 績效考評(píng)不嚴(yán)格考核過程不透明考核標(biāo)準(zhǔn)不合理考核結(jié)果不公正，可能導(dǎo)致獎(jiǎng)懲不到位，嚴(yán)重影響預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
26. 預(yù)算考核未落實(shí)到具體科室，致使實(shí)際使用的科室缺少預(yù)算約束，可能導(dǎo)致預(yù)算超標(biāo);預(yù)算考核結(jié)果未與員工績效掛鉤，致使醫(yī)院職工對(duì)于預(yù)算重視程度較低，可能導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算執(zhí)行差異較大。

三、收支管理

27. 門診收費(fèi)程序不規(guī)范或無具體的流程指引，可能導(dǎo)致門診收費(fèi)處運(yùn)營效率低下，影響醫(yī)院經(jīng)營效益。
28. 單位每日收取的現(xiàn)金未進(jìn)行嚴(yán)格審核對(duì)賬，可能導(dǎo)致繳存金額與當(dāng)日收取現(xiàn)金數(shù)額不一致，導(dǎo)致賬實(shí)不符的情況發(fā)生，不利于單位的資金規(guī)范管理。
29. 醫(yī)療退費(fèi)未經(jīng)過有效的審核審批，可能導(dǎo)致醫(yī)療收入的流失。
30. “綠色通道”等無須預(yù)交款患者資格把握不嚴(yán)，可能造成病人欠費(fèi)逃費(fèi)，引起醫(yī)院經(jīng)濟(jì)損失;疾病應(yīng)急救治不到位，可能損害病人健康利益。
31. 出院之后產(chǎn)生的退費(fèi)未進(jìn)行嚴(yán)格審核可能導(dǎo)致醫(yī)院經(jīng)濟(jì)損失或造成患者不滿情緒。
32. 科研教學(xué)項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃未經(jīng)過嚴(yán)格審核可能導(dǎo)致項(xiàng)目執(zhí)行與上級(jí)主管部門要求不符，執(zhí)行進(jìn)度出現(xiàn)偏差等。
33. 租金未及時(shí)收繳，存在欠費(fèi)拖繳行為，損害醫(yī)院利益。
34. 未對(duì)各類收入的歸屬進(jìn)行規(guī)定或缺乏監(jiān)督機(jī)制，可能導(dǎo)致收入未完全入賬的風(fēng)險(xiǎn)。
35. 公務(wù)接待安排未經(jīng)嚴(yán)格事前審批或事前審批不規(guī)范，可能出現(xiàn)公務(wù)接待支出不必要或不合理，費(fèi)用未在規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)列支的情況，造成超范圍超標(biāo)準(zhǔn)的開支，不利于源頭把控。
36. 各類經(jīng)費(fèi)支出事前審批未按規(guī)定審批權(quán)限審批，可能導(dǎo)致不符合規(guī)定的經(jīng)費(fèi)支出被批準(zhǔn)，經(jīng)費(fèi)支出合規(guī)性必要性合理性不足，造成資金損失。
37. 借款及備用金審批程序把控不嚴(yán)，可能造成借款違規(guī)批復(fù)或者備用金支取不合規(guī)，造成資金浪費(fèi)，增加違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
38. 人員經(jīng)費(fèi)支出未經(jīng)有效審批，支付程序不合理，可能導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)。
39. 設(shè)備物資采購付款實(shí)際審批權(quán)限與制度規(guī)定不一致，未經(jīng)過有效審核，可能導(dǎo)致制度流于形式，支出管控不足。
40. 工程進(jìn)度款，勘察設(shè)計(jì)監(jiān)理跟蹤審計(jì)等費(fèi)用，工程變更費(fèi)用，工程簽證費(fèi)用等費(fèi)用支付實(shí)際審批權(quán)限與制度規(guī)定不一致，未經(jīng)過有效審核，可能導(dǎo)致制度流于形式，支出管控不足。
41. 報(bào)銷單據(jù)不齊全不合規(guī)，可能導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)濫用情況無法及時(shí)發(fā)現(xiàn);費(fèi)用報(bào)銷日期與實(shí)際發(fā)生日期間隔較長，可能導(dǎo)致費(fèi)用報(bào)銷控制不足，從而造成資金損失。

四、政府采購管理

42. 采購申請單未經(jīng)嚴(yán)格審核，或存在未做好論證的設(shè)備項(xiàng)目，可能導(dǎo)致與采購需求不符的情況。
43. 采購方式選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致存在采購程序不符合規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)和舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。
44. 未定期開展供應(yīng)商對(duì)賬，可能導(dǎo)致雙方往來賬目不清晰。
45. 未定期開展供應(yīng)商評(píng)價(jià)，可能致使不合格藥品廠商持續(xù)開展供應(yīng)業(yè)務(wù)，嚴(yán)重危害患者權(quán)益。
46. 臨時(shí)申購未按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，可能導(dǎo)致與采購需求不符的情況。
47. 采購結(jié)果未進(jìn)行公示，可能出現(xiàn)采購結(jié)果不夠公開公正并未能得到有效監(jiān)督。
48. 采購談判文件未經(jīng)嚴(yán)格審核，可能導(dǎo)致與采購需求不符的情況。
49. 談判小組成員不符合資質(zhì)或未適當(dāng)避嫌，可能導(dǎo)致舞弊風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
50. 未對(duì)單一來源采購進(jìn)行審核審批論證并公示，或?qū)徍藢徟绦虿灰?guī)范，可能導(dǎo)致采購不必要不科學(xué)，易造成資源浪費(fèi)。
51. 未對(duì)被邀請的供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況技術(shù)裝備等方面的調(diào)查，使供應(yīng)商不符合資質(zhì)要求，可能導(dǎo)致舞弊風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
52. 詢價(jià)文件未經(jīng)嚴(yán)格審核，可能導(dǎo)致與采購需求不符的情況。
53. 采購驗(yàn)收不嚴(yán)格或未按照合同條款進(jìn)行驗(yàn)收，可能導(dǎo)致采購貨物（服務(wù)）質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

五、資產(chǎn)管理

54. 現(xiàn)金未執(zhí)行定期盤點(diǎn)或盤點(diǎn)時(shí)未監(jiān)盤，存在現(xiàn)金管理人員弄虛作假盤點(diǎn)流于形式的風(fēng)險(xiǎn)。
55. 盤點(diǎn)異常結(jié)果未上報(bào)審批，容易導(dǎo)致處理結(jié)果不合理不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。
56. 每月末及時(shí)打印銀行存款對(duì)賬單與銀行日記賬進(jìn)行核對(duì)，對(duì)賬流于形式，對(duì)對(duì)賬差異未編制余額調(diào)節(jié)表，可能導(dǎo)致賬實(shí)不符，對(duì)賬結(jié)果不公允;對(duì)賬結(jié)果未提交領(lǐng)導(dǎo)審核，可能導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)無法實(shí)時(shí)掌握銀行存款狀況;對(duì)調(diào)節(jié)不符的賬項(xiàng)未及時(shí)正確處理，可能導(dǎo)致賬實(shí)不符或產(chǎn)生舞弊行為。
57. 票據(jù)管理不規(guī)范，票據(jù)領(lǐng)購使用作廢登記不合理，可能出現(xiàn)重大差錯(cuò)舞弊欺詐，對(duì)單位資金安全產(chǎn)生影響。
58. 未對(duì)電子發(fā)票進(jìn)行合理管控，可能存在重復(fù)報(bào)銷的風(fēng)險(xiǎn)，或存在已入賬的電子發(fā)票被惡意紅字沖銷的風(fēng)險(xiǎn)。
59. 未對(duì)應(yīng)收醫(yī)療款欠費(fèi)進(jìn)行管控，或催繳不及時(shí)，可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回，增加壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，造成單位資金損失。
60. 對(duì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)采用的方法和計(jì)提比例不當(dāng)，致使壞賬計(jì)提不準(zhǔn)確，導(dǎo)致財(cái)報(bào)的準(zhǔn)確性和公允性受到影響;核銷壞賬的程序無明確規(guī)定，致使單位面臨經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重?fù)p害單位利益。
61. 印章刻制與啟用程序使用變更與作廢未經(jīng)有效審批，可能引起經(jīng)濟(jì)糾紛，損害單位利益。印章保管不當(dāng)，存在一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，可能導(dǎo)致單位資金安全風(fēng)險(xiǎn)。
62. 藥品驗(yàn)收入庫時(shí)未仔細(xì)核對(duì)生產(chǎn)廠家批號(hào)生產(chǎn)日期等參數(shù)，導(dǎo)致不合格藥品入庫，造成醫(yī)院損失。
63. 未及時(shí)根據(jù)缺口申請藥品，可能導(dǎo)致患者無法及時(shí)得到藥品。
64. 少盤或者漏盤低值耗材，或監(jiān)盤不到位，導(dǎo)致盤點(diǎn)結(jié)果不準(zhǔn)確，造成單位資金損失。
65. 結(jié)余藥品無法處置，造成藥品堆滯，導(dǎo)致藥品浪費(fèi)，造成不必要的損失。
66. 資產(chǎn)使用科室未按規(guī)定程序領(lǐng)用低值耗材，可能導(dǎo)致領(lǐng)用到不合規(guī)的資產(chǎn)，導(dǎo)致單位資源分配不協(xié)調(diào)或會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)管理混亂。
67. 資產(chǎn)使用科室未按規(guī)定程序領(lǐng)用資產(chǎn)，可能導(dǎo)致領(lǐng)用到不合規(guī)的資產(chǎn)，導(dǎo)致單位資源分配不協(xié)調(diào)。
68. 資產(chǎn)調(diào)撥未經(jīng)嚴(yán)格審核可能導(dǎo)致醫(yī)院固定資產(chǎn)管理混亂。
69. 歸口管理部門資產(chǎn)管理崗未按規(guī)定定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符資產(chǎn)流失;盤點(diǎn)前未編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，可能加大盤點(diǎn)工作難度。
70. 清查盤點(diǎn)時(shí)缺乏監(jiān)督，盤點(diǎn)工作流于形式，可能導(dǎo)致盤點(diǎn)結(jié)果不公允。
71. 固定資產(chǎn)報(bào)損審核未嚴(yán)格執(zhí)行，可能會(huì)導(dǎo)致不必要的報(bào)廢造成國有資產(chǎn)損失。
72. 固定資產(chǎn)實(shí)物組織報(bào)廢后未更新臺(tái)賬或正確賬務(wù)處理，可能導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。
73. 取得無形資產(chǎn)時(shí)，未按規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，未辦理入庫產(chǎn)權(quán)登記等相應(yīng)手續(xù)，未取得無形資產(chǎn)所有權(quán)的有效證明文件完整的產(chǎn)品說明書及其他相關(guān)說明資料，可能造成無形資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。
74. 對(duì)外投資未經(jīng)醫(yī)院黨委會(huì)集體討論決策，未按規(guī)定程序經(jīng)主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)實(shí)施，可能導(dǎo)致對(duì)外投資失利，造成單位損失。

六、建設(shè)項(xiàng)目管理

75. 未按照規(guī)定程序決策審批，或?qū)徟饔谛问?，可能?dǎo)致項(xiàng)目決策失誤，給醫(yī)院造成損失。
76. 可行性研究報(bào)告內(nèi)容不全面流于形式或深度達(dá)不到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際要求，可能導(dǎo)致無法為項(xiàng)目決策提供充分可靠的依據(jù)，造成決策失誤。
77. 初步設(shè)計(jì)和工程概算編制不合理，可能導(dǎo)致初步設(shè)計(jì)和工程概算中材料列示不充分，造成項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)不合規(guī)，不符合實(shí)際，無法有效落地實(shí)施，也可能造成工程概算脫離實(shí)際;工程設(shè)計(jì)方案缺乏嚴(yán)格的內(nèi)外部審查，可能導(dǎo)致設(shè)計(jì)方案不合規(guī)，不符合項(xiàng)目建設(shè)需求。
78. 材料驗(yàn)收職責(zé)履行不到位，可能導(dǎo)致采購物資無法滿足工程建設(shè)需求，亦不利于后續(xù)對(duì)供應(yīng)商追責(zé)。
79. 未嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)度安全質(zhì)量進(jìn)行管控，可能導(dǎo)致工程存在質(zhì)量問題和安全隱患，也可能出現(xiàn)任意壓縮或拖延工期不按照工期進(jìn)度施工的情況，影響工程質(zhì)量和工作安排;項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更審核不嚴(yán)格工程變更頻繁，可能存在費(fèi)用超支工期延誤等風(fēng)險(xiǎn)。
80. 資金支付工作無序或未經(jīng)嚴(yán)格審查，可能導(dǎo)致支付不及時(shí)，資金項(xiàng)目款未專款專用，款項(xiàng)支出未經(jīng)過授權(quán)或越權(quán)審批，引發(fā)工程項(xiàng)目質(zhì)量不合格進(jìn)度拖延或中斷和成本增加的風(fēng)險(xiǎn)。
81. 項(xiàng)目過程審計(jì)不到位，相關(guān)問題無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改，可能導(dǎo)致項(xiàng)目過程問題頻發(fā)，拖延工期，增加項(xiàng)目成本。
82. 竣工驗(yàn)收不規(guī)范，質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，竣工驗(yàn)收時(shí)權(quán)責(zé)不明驗(yàn)收不及時(shí)驗(yàn)收資料不合格不齊全或未按規(guī)定審批，竣工結(jié)算材料竣工結(jié)算報(bào)告未經(jīng)嚴(yán)格審核，均可能造成醫(yī)院經(jīng)濟(jì)損失。
83. 未及時(shí)辦理竣工決算編制和審核，可能導(dǎo)致存在賬外資產(chǎn)，也可能導(dǎo)致工程質(zhì)量無法保證，工程實(shí)際成本歸集不準(zhǔn)確，虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金，竣工決算失真，給醫(yī)院帶來經(jīng)濟(jì)損失。
84. 未對(duì)決算報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，可能導(dǎo)致決算有誤，造成醫(yī)院經(jīng)濟(jì)損失。
85. 資料歸檔不及時(shí)，歸檔內(nèi)容不全，可能導(dǎo)致資料丟失，不利于后期資料調(diào)閱及外部檢查。
86. 對(duì)維修申請審核不嚴(yán)格，或決策流于形式，可能導(dǎo)致不必要維修，造成資源浪費(fèi)，造成醫(yī)院經(jīng)濟(jì)損失。
87. 維修項(xiàng)目驗(yàn)收不到位，可能導(dǎo)致資產(chǎn)后續(xù)無法高效使用。

七、合同管理

88. 合同范本歸檔不及時(shí)不完整，可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)合同簽訂未能使用最新范本，可能造成合同簽訂不符合醫(yī)院最新管理要求，經(jīng)濟(jì)利益受損。
89. 合同文本未經(jīng)嚴(yán)格審核，可能導(dǎo)致合同條款不規(guī)范不完整不符合醫(yī)院實(shí)際需求，容易引起合同糾紛，不利于維護(hù)醫(yī)院合法權(quán)益。
90. 未經(jīng)審批即蓋章未對(duì)印章管理進(jìn)行嚴(yán)格把控，可能導(dǎo)致印章管理失控，造成醫(yī)院損失;未及時(shí)更新合同臺(tái)賬，可能導(dǎo)致合同管理混亂管理過程失控。
91. 未及時(shí)跟蹤合同履行情況，可能導(dǎo)致無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同履行中出現(xiàn)的問題和已到期合同，進(jìn)而導(dǎo)致不能及時(shí)針對(duì)出現(xiàn)的問題提出解決方案，也可能因到期合同未續(xù)簽或未結(jié)算而出現(xiàn)合同糾紛，損害醫(yī)院利益。
92. 協(xié)商/上訴/仲裁處理方案未按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，可能導(dǎo)致糾紛處理不當(dāng)，損害醫(yī)院利益、信譽(yù)和形象。
93. 未對(duì)合同文本及相關(guān)妥善存檔備案，導(dǎo)致資料丟失遺漏被盜，可能造成重要信息丟失或泄露，對(duì)醫(yī)院利益與工作效率造成不良影響。

八、醫(yī)療業(yè)務(wù)管理

94. 新增醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目未經(jīng)申請審批，可能導(dǎo)致服務(wù)項(xiàng)目不合理、不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。
95. 新增醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目價(jià)格申報(bào)未經(jīng)申請審批，可能導(dǎo)致服務(wù)價(jià)格制定不合理不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。
96. 醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)不規(guī)范，督查不到位，可能導(dǎo)致醫(yī)院錯(cuò)收費(fèi)多收費(fèi)或漏收費(fèi)少收費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。
97. 醫(yī)療不良事件日常管理不規(guī)范，可能造成相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。
98. 精麻藥品等異常藥品流程管理耗材及醫(yī)院設(shè)備的使用管理不規(guī)范，可能導(dǎo)致藥品耗材醫(yī)療設(shè)備使用流程不規(guī)范。
99. 不合理處方點(diǎn)評(píng)處理方式不嚴(yán)格，可能影響患者的利益，嚴(yán)重時(shí)會(huì)造成醫(yī)療糾紛。
100. 重點(diǎn)藥品檢測管理處理不到位，可能導(dǎo)致相關(guān)科室問題整改不及時(shí)。
101. 患者投訴未得到重視，糾紛事項(xiàng)調(diào)查不到位，糾紛解決方案不合理，可能導(dǎo)致醫(yī)療糾紛無法得到妥善處理，造成法律風(fēng)險(xiǎn)。
九、科研項(xiàng)目和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目管理
102. 科研項(xiàng)目申報(bào)不及時(shí)，材料準(zhǔn)備不充分，未嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行論證、評(píng)選，可能導(dǎo)致項(xiàng)目不符合立項(xiàng)要求，無法立項(xiàng)。
103. 項(xiàng)目未經(jīng)嚴(yán)格驗(yàn)收，佐證資料準(zhǔn)備不充分，可能導(dǎo)致結(jié)題驗(yàn)收項(xiàng)目不符合項(xiàng)目要求，影響項(xiàng)目順利結(jié)題驗(yàn)收，也可能影響醫(yī)院后續(xù)科研課題的申報(bào)。
104. 科研技術(shù)成果保護(hù)不當(dāng)，可能導(dǎo)致醫(yī)院合法權(quán)益被侵害。
105. 未建立科研檔案管理規(guī)定，導(dǎo)致資料丟失、遺漏、被盜，可能造成重要信息丟失或泄露，對(duì)醫(yī)院利益與工作效率造成不良影響。
十、教學(xué)管理
106. 未編制教學(xué)年度工作計(jì)劃，可能導(dǎo)致教學(xué)工作效率低下。
107. 教學(xué)質(zhì)量考核不到位，可能導(dǎo)致教學(xué)達(dá)不到預(yù)期效果，存在無法完成教學(xué)任務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
108. 未按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金、未?？顚Ｓ茫赡軐?dǎo)致教學(xué)管理工作無法有效完成。
十一、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療管理
109. 醫(yī)院從事互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療未取得準(zhǔn)入許可，或者開展的互聯(lián)網(wǎng)診療項(xiàng)目超出許可范圍
110. 醫(yī)師違規(guī)為常見病、慢性病以外的患者提供互聯(lián)網(wǎng)問診和開具處方，或當(dāng)患者病情出現(xiàn)變化或存在其他不適宜在線診療服務(wù)時(shí)仍繼續(xù)提供互聯(lián)網(wǎng)診療，可能導(dǎo)致醫(yī)療糾紛，甚至危害病人身體健康。
111. 未做到全程留痕、可追溯（如在線開具的處方無醫(yī)師電子簽名、在線醫(yī)療文書未納入系統(tǒng)），可能導(dǎo)致醫(yī)院在醫(yī)療糾紛時(shí)無法追溯。
112. 開展互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)時(shí)未做到全程留痕、可追溯（如在線開具的處方無醫(yī)師電子簽名、在線醫(yī)療文書未納入系統(tǒng)），可能導(dǎo)致醫(yī)院在醫(yī)療糾紛時(shí)無法追溯。
十二、醫(yī)聯(lián)體管理
113. 未實(shí)行醫(yī)聯(lián)體成員間的資源共享，導(dǎo)致不必要的重復(fù)檢查，使患者滿意度降低。
114. 未建立內(nèi)部協(xié)調(diào)協(xié)作機(jī)制，未定期與基層醫(yī)院聯(lián)系溝通在工作中出現(xiàn)的問題和雙方需要改進(jìn)之處，導(dǎo)致雙向轉(zhuǎn)診工作不完善。
十三、信息系統(tǒng)管理
115. 缺乏整體信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)范、系統(tǒng)開發(fā)立項(xiàng)申請審核不嚴(yán)格、系統(tǒng)可行性論證不到位，導(dǎo)致醫(yī)院重復(fù)購買相似功能或不必要的軟件，造成資金風(fēng)險(xiǎn)；或由于可研評(píng)審不到位，導(dǎo)致系統(tǒng)建設(shè)不能滿足業(yè)務(wù)需求。
116. 醫(yī)院未制定成本管理相關(guān)制度，可能導(dǎo)致成本核算及成本控制無章可循。
117. 信息系統(tǒng)之間未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通、數(shù)據(jù)共享。
118. 采購驗(yàn)收不嚴(yán)格或系統(tǒng)驗(yàn)收缺乏監(jiān)督機(jī)制，可能導(dǎo)致采購信息系統(tǒng)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。
119. 數(shù)據(jù)維護(hù)、用戶管理等工作缺失，系統(tǒng)日常維護(hù)不足，導(dǎo)致系統(tǒng)問題，造成醫(yī)院經(jīng)濟(jì)損失。
120. 信息系統(tǒng)變更權(quán)限和查詢數(shù)據(jù)審核不嚴(yán)，導(dǎo)致人員職能權(quán)限設(shè)置有誤，造成數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)。

十四、成本核算管理    

121. 成本管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)不明確，主要院領(lǐng)導(dǎo)及成本核算單元不參與成本核算及管理工作，未能形成全院共同參與的管理模式，制約醫(yī)院成本核算工作的有序開展。
122. 成本核算范圍和方法不科學(xué)，無法反映醫(yī)院及各科室真實(shí)的成本水平。
123. 醫(yī)院的信息系統(tǒng)不完善，成本數(shù)據(jù)傳遞不準(zhǔn)確，導(dǎo)致成本核算的依據(jù)不可靠，結(jié)果不準(zhǔn)確，降低了成本核算工作的意義。
124. 醫(yī)院的成本分析工作不到位，未能對(duì)醫(yī)院運(yùn)營及管理層決策提供有效助力，影響了成本管理工作的運(yùn)用效果。
十、受訪者基本信息
125. 您的職務(wù)級(jí)別: 【單選題】
126. 您在本單位的工作年限: 【單選題】
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